收到工程款要求退回怎么做账（收到工程款要求退回怎么做账务处理）

企业收到退款时如何做账?

首先做库存的减少：借：库存商品（红字） 贷：应付账款（红字）收到退货款：借：银行存款 借：应付账款（红字）上述分录未考虑税费问题。如果是一般纳税人，应由采购方开具红字信息单，销售方开具红字发票。

对退回的资金可以按原凭证会计科目的方向做红字金额（即红冲）。再做一张正确的会计凭证 公司银行流水反映的应是：（1）支出一笔；（2）红字被冲回一笔；（视同收入）（3）支出一笔；实际是只支付一笔资金。

收到退款的账务处理之前付款的时候账务处理：借：应付账款等科目贷：银行存款等科目企业收到退款的账务处理：借：银行存款等科目贷：应付账款等科目银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。

公司经营发展过程中，经常发生退款业务，核算退款业务时一般涉及应付账款、应收账款科目。

收到退款做账如下：应在“银行存款”账户上记录原收款的扣款：这是为了对退款前和退款后的银行账户余额进行核对。具体操作为：银行存款借方，原收款贷方，金额为退款的金额。

付给个人的工程款,还剩一千多,对方不要了。会计分录应该怎么做?

因为没有发放出去，所以还在自己手中，不需要记录，和管理人员说明一下情况就好。会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。

支付工程余款分录处理支付工程款，应计入在建工程科目。

按照新的会计准则如果确属无法收回的应收账款，计入“管理费用”，分录如下 借：管理费用-坏账损失 贷：应收账款 从税法上讲在这种费用所得税前扣除必须提供相应的证据并经税务机关审批。

此时分录为：借：银行存款，贷：其他货币资金或应收票据。

工程企业已开票收款跨年退回如何记账?

主要原因是企业预先付款给多了，因此退回多收款项。相应的会计分录为：借：预收账款 贷：银行存款 在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。

如果金额小，可以直接计入当年费用，但如果金额大的话就要通过“以前年度损益调整”进行核算。

如果购货方已经将专用发票认证。要由购货方向其主管税务机关申请《开具红字增值税专用发票通知单》，转交你企业后，你企业根据《开具红字增值税专用发票通知单》的号码开具红字增值税专用发票，冲减销售收入和应纳税额。

记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

已收款已开票的账务处理包括以下步骤： 记录收到的款项：将收到的款项记入银行存款或现金账户，具体取决于收款方式。

法律主观：已经认证抵扣的发票要退回的，需要由购货方申请开具负数发票。根据法律规定，已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

工程结算已经开发票结账,现在重新审计退回部分工程款怎么做账务处理

1、视同销售退回。甲方将已开发票退回，乙方重新开具发票并将差额退款。

2、如果是开具的发票退回，那么，需要获得退回的书面情况说明，根据情况说明的具体情况分别处理；需要重新开具发票的，首先红冲已经开具的发票；（2）如果是款项退回，那么，需要弄清退款的具体原因和理由。

3、①进货退出。先前采购材料（或商品）取得发票，已作账务处理，后发生进货退出，购货方根据销货方转来的红字发票联、抵扣联，编制冲减采购业务的红字分录。②销售退回。

退回多余款项怎么做账?

1、收到退回多余货款的会计分录第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：借：银行存款贷：预付账款第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。

2、货款多收了退回的账务处理第一，确定该项经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用、利润等相关科目。

3、预收账款收到的多余款项可以先挂在应付账款中，之后再进行结转。

4、银行存款贷：预付账款退回多余款项收到退款方退还的多余款项时：借：库存现金/银行存款贷：其他应收款支付退款方：借：其他应付款贷：库存现金/银行存款预收账款指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。

5、如果是销售，开了增值票，入账时：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税（销项税额）销售退回时（不跨年度），做相反分录。

6、常见情况和方法如下：发生汇票退款。借：银行存款，贷：其他货币资金-银行汇票存款。原因是企业预先付款给多了，因此退回多收款项。借：预收账款，贷：银行存款。支付的是票据太多，因此多余的费用退回。