工程款已开票未收款会计分录（工程款已付发票未到会计分录）

未收到货款但发票已开会计分录怎么做?

已开票未收到货款时：借：应收账款—某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。待收到货款时：借：银行存款，贷：应收账款。

已开票未收到款，分录为：借：应收账款-某单位 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项回税 本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

如果您已经开出了发票，但是尚未确认收入，您可以按照以下方式进行会计分录： 当您开出发票时，应该按照实际销售金额和税额，将应收账款和应交税金记入账户。

预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。

工程款的发票已开出但款未收回,会计分录如何写

1、借：应收账款—XX公司，贷：工程结算—XX工程。收到工程进度款时：借：银行存款，贷：应收账款。

2、发票回来后：借：在建工程或相关科目。贷：预付账款-某单位(预付工程款)。如果是对应的工程项目承包给对方，收到工程款发票，那么可以借记：主营业务成本，贷记：应付账款。

3、发票已经开了款没有回会计分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 如果涉及到税金的，那么还需要加上应交税费科目。

发票已开税也交了,但工程款未收回如何做账?

虽然你没收到账款，但是你们开发票了就确认收入了，所以就得挂着挂着应收账款，贷主营业务收入，然后应交税，金销项税等等等等。

借：应收账款 贷：主营业务收入--工程结算收入 工程款应交营业税，按收入3%计提。 另外计提城市维护建设税和教育费附加。

施工企业开出增值税发票工程款未到帐的，先计入应收账款，收到款项后再冲减。

已收款已开票如何做账？企业已开发票并已收款，应计入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，涉及增值税销项税额时，还应通过“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目进行核算。

按开具的发票做本月收入，未收到的款项计入应收账款，在申报时将本月收入申报上交税，不能零申报。

当月发票已开，但没有收到货款，做账：借：应收帐款。贷：主营业务收入。贷：应交税费～应交增值税。销售没收到货款，按照权责发生制，不影响收入的确认和计征增值税。

已开票未收到工程款摘要怎么写

写清未收款，应挂应收账款。发票先到款未到做账摘要怎么写---摘要应付XX款或应收XX款，如借：原材料/库存商品（摘要---购进XX货物）贷：应付账款（摘要--应付购XX货款）或借：应收账款（摘要－－应收XX货款）。

摘要就直接写：购入某某公司几月份的原材料就可以了。

应付帐款的钱已经付了，发票开少了金额收不回来，摘要直接写已付款余款收不回就行。

根据查询中国会计网显示，营业收入的摘要已收的话收某公司某某费，未收的话某某公司某某费。确认广告收入，但款项尚未收到时（借记应收账款，贷记主营业务收入或其他业务收入），摘要写“为XX公司做广告，款项尚未收到”。

可以将发票内容、发票开具方、发票号码，写在摘要中；若购买的是存货，需要写清数量，单价。